Що таке FATCA для України та що має знати комплаєнс-офіцер?
Що таке FATCA для України та що має знати комплаєнс-офіцер?
У світі поширеною є проблема використання іноземних фінансових систем для легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та ухилення від сплати податків. Одним із способів боротьби з цією проблемою є запровадження ефективного законодавства, яке встановлюватиме механізм здійснення перевірок клієнтів-власників рахунків і коштів на цих рахунках фінансовими установами. У цій статті ми розглянемо один із таких законодавчих актів, а саме Закон Сполучених Штатів Америки "Про податкові вимоги до іноземних рахунків" (Foreign Account Tax Compliance Act (надалі - "FATCA"), його роль і застосування в Україні та що важливо розуміти комплаєнс-офіцерам для виконання вимог FATCA в Україні.
Читайте детальніше у матеріалі юристів EVERLEGAL для видання LIGA ZAKON за посиланням.
У фокусі:
- Що таке FATCA та яке правове забезпечення FATCA в Україні?
- Хто повинен звітувати за FATCA?
- Яка роль комплаєнс-офіцера у забезпеченні FATCA-комплаєнсу?
- Який рахунок є підзвітниим?
- Хто такі зазначені американські особи?
- Як визначити підзвітний рахунок за критеріями FATCA?
- Як діяти, якщо клієнт відмовляється надавати фінансовій установі інформацію в рамках Угоди?
- Як діяти, якщо клієнт надав неповну або недостовірну інформацію в рамках Угоди?
- Як відбувається подання звітності фінансовими агентами?
- Які додаткові заходи може вживати комплаєнс-офіцер для забезпечення виконання вимог FATCA?
- Які ризики несуть фінансові агенти за порушення FATCA-комплаєнсу?
Наші експерти:
- Євгеній Дейнеко, керуючий партнер EVERLEGAL
- Софія Папура, юрист EVERLEGAL
- Софія Аронович, молодший юрист EVERLEGAL
За питаннями та консультаціями звертайтесь, заповнивши коротку форму на сайті.
